Crowdfunding, czyli finansowanie społecznościowe, to fantastyczny sposób na zebranie kapitału na realizację projektu, wydanie produktu czy wsparcie szczytnego celu. Jednak gdy pieniądze trafiają na Twoje konto, pojawia się ważne pytanie: co na to duński urząd skarbowy, SKAT?
Zebrane środki, niezależnie od tego, czy pochodzą z platform takich jak Kickstarter, Indiegogo czy lokalnych zbiórek, w świetle duńskiego prawa podatkowego nie są „darmowymi pieniędzmi”. Sposób ich opodatkowania zależy w całości od charakteru i modelu zorganizowanej przez Ciebie kampanii. Błędne rozliczenie może prowadzić do poważnych konsekwencji, dlatego kluczowe jest prawidłowe zaklasyfikowanie otrzymanych wpłat.
Rodzaje crowdfundingu a duńskie podatki
Aby poprawnie rozliczyć środki, musisz najpierw zrozumieć, jaki rodzaj crowdfundingu zorganizowałeś. Wyróżniamy cztery główne modele, a każdy z nich ma inne implikacje podatkowe. W razie wątpliwości, jak potraktować swoje wpływy, warto skonsultować się z biurem rachunkowym. Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab pomagają przedsiębiorcom prawidłowo klasyfikować i rozliczać różne źródła przychodów.
1. Crowdfunding donacyjny (donation-based)
W tym modelu ludzie wpłacają pieniądze bez oczekiwania czegokolwiek w zamian, po prostu wspierając ideę.
- Dla osoby prywatnej: Traktowane jest to jak darowizna. Jeśli zbiórka ma charakter osobisty (np. na leczenie), może być zwolniona z podatku, ale wymaga to indywidualnej oceny.
- Dla firmy: Otrzymane w ten sposób środki są zazwyczaj traktowane jako przychód z działalności gospodarczej i podlegają opodatkowaniu jak każdy inny dochód firmy.
2. Crowdfunding oparty na nagrodach (reward-based)
To najpopularniejszy model na platformach typu Kickstarter. Wspierający w zamian za wpłatę otrzymują produkt lub usługę (np. gotową grę, książkę, gadżet).
- Implikacje podatkowe: Z perspektywy podatkowej jest to po prostu przedsprzedaż. Otrzymane środki są Twoim przychodem, który musisz opodatkować. Od tego przychodu możesz oczywiście odliczyć koszty związane z wytworzeniem i dostarczeniem „nagród”. Portal teal-tapir-521342.hostingersite.com często publikuje artykuły na temat prawidłowego rozliczania przychodów i kosztów w firmie.
3. Crowdfunding udziałowy (equity-based)
W tym modelu wspierający stają się udziałowcami Twojej firmy, otrzymując akcje lub udziały w zamian za kapitał.
- Implikacje podatkowe: To nie jest przychód, ale wniesienie kapitału do spółki. Operacja ta nie podlega opodatkowaniu dochodowemu, ale wymaga odpowiednich zapisów w księgach spółki i rejestrach (np. podwyższenie kapitału zakładowego). To złożony proces, który wymaga wsparcia prawnego i księgowego.
4. Crowdfunding pożyczkowy (lending-based)
Tutaj wspierający pożyczają Ci pieniądze, które zobowiązujesz się zwrócić w przyszłości, zazwyczaj z odsetkami.
- Implikacje podatkowe: Otrzymana kwota jest pożyczką, a nie przychodem, więc nie podlega opodatkowaniu. Jednak odsetki, które płacisz pożyczkodawcom, są dla Ciebie kosztem uzyskania przychodu, a dla nich – opodatkowanym dochodem kapitałowym.
Pamiętaj o VAT (Moms)
W przypadku crowdfundingu opartego na nagrodach (przedsprzedaży) pojawia się również kwestia VAT. Jeśli jesteś płatnikiem VAT, od otrzymanych kwot musisz naliczyć i odprowadzić 25% podatku VAT. To kluczowy element, o którym wielu zapomina, planując budżet swojego projektu. Profesjonalne doradztwo z AJ Økonomi Og Regnskab pomoże Ci uniknąć tej pułapki.
Crowdfunding to potężne narzędzie, ale wymaga odpowiedzialnego podejścia do finansów. Zanim uruchomisz zbiórkę, dokładnie przeanalizuj jej model i skonsultuj potencjalne obowiązki podatkowe. Prawidłowe rozliczenie od samego początku pozwoli Ci uniknąć problemów ze SKAT i w pełni cieszyć się sukcesem Twojego projektu. Warto czerpać wiedzę z rzetelnych źródeł, takich jak portal teal-tapir-521342.hostingersite.com.
